拨备覆盖率怎么计算?存在哪些局限性?

股票行情 编辑:网友投稿 日期:2021-04-08 15:31:16 20人浏览

  拨备笼罩率现实上是银行贷款与呆账拨备的比率。不良贷款拨备笼罩率是主要指标,可以权衡商业银行贷款损失拨备是否足够。该指标从宏观角度反映了银行贷款、社会经济环境、信贷等方面的风险水平。

  拨备笼罩率是现实计提的贷款损失与不良贷款的比率,该比率的最佳状态是100%。拨备笼罩率是磨练银行金融是否稳健、风险是否可控的主要指标。

  拨备笼罩率=专项准备+一样平常准备+稀奇准备/(次级贷款+存疑贷款+损失贷款)*100%


  明了拨备笼罩率怎么盘算后,那么它存在哪些局限性?

  1、拨备笼罩率指数自己不能准确反映银行的贷款质量和拨备笼罩率。由于差别类型的不良贷款损失水平差别,不良贷款纷歧定是100%损失。

  2、拨备笼罩率指数在一定水平上高估了银行抵御信贷风险的能力。分子笼罩的局限大于分母笼罩的局限,会在一定水平上高估商业银行在全额拨备情况下的抗风险能力,也就是说正常贷款的拨备也笼罩了不良贷款。

  3、拨备笼罩率指标作为一个羁系指标,缺乏一个公认的尺度。国内外商业银行公然披露的数据显示,外洋商业银行行业拨备笼罩率普遍低于中国银行;但外洋商业银行不仅差别年份拨备笼罩率水平差别,统一年也存在较大差异。

  4、拨备笼罩率指标是静态的,无法前瞻性思量未来风险。但许多学者和分析师发现,信贷快速增长与后续不良资产比率上升呈正相关,当经济进入下行期时,上行期积累的信用风险会在GDP增速放缓的过程中逐渐露出出来。

  5、拨备笼罩率作为一个羁系指标,间接拓展了商业银行的盈余治理空间,从拨备笼罩率即拨备泉源来看,主要是信贷资产的预计损失。

  6、在特殊情况下,银行可能倾向于通过降低分母来提高供应水平笼罩率。一方面,拨备笼罩率羁系要求不断提高,商业银行的拨备面临双重压力,另一方面,信贷供应大幅增添。

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