基金收益分配的会计分录怎么写 基金收益分配的会计分录怎么写好

基金收益分配的会计分录怎么写

　　基金收益分配指的是将本基金的净收益依持有基金单位的数量按比例向基金持有人进行分配。对于基金收益分配，应如何写会计分录？

　　基金收益分配的会计分录

　　1、借：银行存款

　　 ? ? ? ? ? 贷：主营业务收入

　　 ? ? ? ? ? ? ? ? ?应交税费——应交增值税(销项税额)

　　2、借：其他应收款——基金

　　 ? ? ? ? ? 贷：银行存款

　　3、收到管理费时：

　　借：银行存款

　　 ? ? ?贷：主营业务收入

　　 ? ? ? ? ? ? 应交税费——应交增值税（销项税额）

　　基金分红需扣除手续费吗？

　　和股票或是封闭式基金分红不同，本基金分红免收分红手续费，此外，选择红利再投资方式的投资者其红利所转换的基金份额还免收申购费用。

　　什么是主营业务收入？

　　主营业务收入指的是企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入。如商品流通企业的销售商品收入；制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。

　　其借方登记销售退回和在期末接转入本年利润的数额，贷方登记企业销售商品，提供劳务的而取得的收入，期末结转后无余额。

　　主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指“产品销售收入”；交通运输业企业的主营业务收入指“交通运输收入”；建筑业企业的主营业务收入指“工程结算收入”；批发零售贸易业企业的主营业务收入指“商品销售收入”等。