小规模纳税人附列资料怎么填 小规模纳税人附列资料怎么填写举例

小规模纳税人附列资料怎么填，关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)通常情况下按月向主管国税局申报一次申报期限为次月15日内。如果不太了解，别着急，本文考研集训营为大家整理了相关知识，一起来看看吧。

小规模纳税人附列资料怎么填

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.

(一)税款所属期是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)纳税人名称栏,填写纳税人单位名称全称.

(三)第1栏期初余额:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写0.

(四)第2栏本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.

(五)第3栏本期扣除额:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.第3栏本期扣除额第1栏期初余额+第2栏本期发生额之和,且第3栏本期扣除额5栏全部含税收入

(六)第4栏期末余额:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.

(七)第5栏全部含税收入:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额.

(八)第6栏本期扣除额:填写本附列资料第3项本期扣除额栏数据.第6栏本期扣除额=第3栏本期扣除额

(九)第7栏含税销售额:填写应税服务的含税销售额.第7栏含税销售额=第5栏全部含税收入-第6栏本期扣除额

第8栏不含税销售额:填写应税服务的不含税销售额.第8栏不含税销售额=第7栏含税销售额1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏应征增值税不含税销售额本期数应税服务栏数据一致.

增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)如何填写?

1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的.

2,、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行了.

3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足9万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税.

以上就是关于小规模纳税人附列资料怎么填的详细介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，希望本文对你有所帮助。更多与小规模纳税人附列资料有关的内容，请继续关注考研集训营哦。