无法取得发票的应付账款怎么办 无法取得发票的应付账款怎么办呢

无法取得发票的应付账款怎么办一直是很多会计小伙伴关注的问题，企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记制造费用、管理费用等有关成本费用科目，贷记应付账款科目。本文考研集训营就和大家介绍与无法取得发票的应付账款有关的内容，一起来看看吧。

无法取得发票的应付账款怎么办

无发票，仓库收料后暂估入账，等收到发票后红字冲回暂估，蓝字重新收料入账。

暂估收料入账

借：原材料/库存商品

贷：应付账款-暂估材料/库存商品

红冲暂估收料

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款-暂估材料/库存商品(红字)

蓝字重新收料入账

借：原材料/库存商品

应交税费-进项费(一般纳税人)

贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位

税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，否则在年终汇算清缴时调增所得税额，补交企业所得税。

先付款,未收到发票怎么做账

先记入预付帐款或其他应收款;

分录如下:

借:预付帐款或其他应收款

贷:银行存款

待收到发票时:

借:销售费用、管理费用等

贷:预付帐款或其他应收款

如果是费用,那就一定要有发票才行.

像这种不开票的往来尽量不要走公户走.

如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.

在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;

餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;

建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.

在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;

也有的直接将费用计提后,不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理。

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