已经认证过的发票未抵扣怎么冲红 专用发票已认证抵扣冲红

已经认证过的发票未抵扣怎么冲红一直是很多会计小伙伴关注的问题，纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。本文考研集训营就和大家介绍与发票未抵扣冲红有关的内容，一起来看看吧。

已经认证过的发票未抵扣怎么冲红

增值税专用发票认证的当月必须抵扣、申报。否则，没有正当理由不予抵扣，只有试试看。

看在系统中是否能发起《红字发票信息表》，如果可以的话，销售方接到《信息表》就可以开具红字发票。

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

增值税专用发票已勾选认证但未抵扣还能开具红字发票吗

完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业(其进项税额计入待抵扣进项税额)，纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

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