先付款后收到发票怎么做账 先付款后收到发票怎么做账分录

先付款后收到发票怎么做账一直是很多小伙伴关注的问题，上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。本文考研集训营为大家整理了与做账有关的内容，一起来看看吧。

先付款后收到发票怎么做账

暂估入库: 借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

次月初:红字冲回。

认证时，正常分录。

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票。纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额。

纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。

销项税额计算公式:销项税额=销售额税率

已付款未收到发票的会计分录怎么做?

【举例】:基本情况:我公司委托某公司做一份资信报告，5月份用银行汇款过去给他们，但当月没有收到发票，要到6月份才能收到发票。

1、资信报告已付款，当月没有但未收到发票，怎样做会计分录?

2、6月收到发票后，又怎样做会计分录?

答:1、资信报告已付款，当月没有但未收到发票，怎样做会计分录?

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、6月收到发票后，又怎样做会计分录?

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

购买原材料暂估入库的会计分录

借：原材料-暂估入库

贷：应付账款

发票来后，红字冲回

借：原材料-暂估入库 红字金额

贷：应付账款 红字金额

然后做出正确的分录

借：原材料

贷：应付账款

暂估入库怎么做会计分录

上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。

如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的，建议设置平行式明细帐核算。

原材料已到，只支付了部分货款，收到部分货款的发票 实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形。对于已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末只暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。

以上就是关于先付款后收到发票怎么做账的详细介绍，更多与做账有关的内容，请继续关注考研集训营，希望本文对你有所帮助。