金蝶软件月末结账流程 金蝶软件月末结账流程图

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　　金蝶软件月末结账流程

　　第一步:审核本月所有日常凭证

　　月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。会计人员应该首先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

　　第二步:进行以下项目的账实核对

　　1、现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。现金对平可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

　　2、银行存款:编制银行存款调节表，对平银行账。

　　3、存货:包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。

　　第三步:核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系

　　1、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金--应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。

　　2、核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金--应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。

　　3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。

　　第四步:查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整

　　1、对应收应付账的核对。

　　2、对所有明细账与总账进行核对。

　　3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

　　4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

　　第五步:进行月末结账的转账分录的编制

　　1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。

　　2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。

　　3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。

　　4、结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。

　　金蝶K3怎么在总账设置本年利润和利润分配科目

　　1、在总账模块中，选择结账-自动转账命令，打开自动转账凭证界面。

　　2、切换到编辑界面。单击下面新增按钮，名称栏填入本年利润结转到未分配利润。

　　3、选择机制凭证自动转账，在转账期间选择全部(有些为1-12月)，凭证字记，单击确定按钮，返回自动转账凭证界面。

　　4、在第一条分录中录入凭证摘要本年利润结转到未分配利润，科目获取为利润分配-未分配利润的科目号，选择方向为自动断定，选择转账方式为转入。

　　5、在第二条分录中录入摘要本年利润结转到未分配利润，科目获取为本年利润的科目号，选择方向为自动断定，转账方式为按公式转出，公式方法为公式取数，公式定义单击下设，系统弹出公式定义窗口。

　　6、单击该窗口右侧公式向导按钮，系统出现公式向导窗口，科目按F7功能键获取本年利润科目号，取数类型按F7获取Y期末余额，单击确认按钮，返回公式定义窗口。

　　7、单击确定按钮，返回自动转账凭证界面。单击保存按钮。

　　8、切换到浏览界面，对建立的转帐公式进行审核，认为正确时，在该记录空格前划勾。

　　9、单击生成凭证按钮，稍后显示转账结果。

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